call-центр8-800-300-80-90
Пермский край
задать вопросраспечататьна главную
22 июня 2018, 00:25   Бухгалтерский учет и налогообложение 2

Заполнение декларации по НДС за 2015 год

2 квартал:
— книга покупок на сумму 28670,96 (НДС 18% — 4373,52)
— книга продаж: был получен аванс от клиента на сумму 33183,00 ( НДС 18% — 5061,81)

3 квартал:
— книга покупок: на сумму 292304,83 (НДС 44588,87)
— книга продаж: была получена вторая сумма от клиента — 33183,00 (НДС 5061,81) и проведена реализация на всю сумму 66366,00 (НДС 10123,63)
+ остальные реализации на сумму 284258,00 (это НДС 43361,39)

Помогите пожалуйста заполнить декларацию по НДС и книги доходов и расходов.

Ответ (11)

  1. Эксперт Центра поддержки предпринимательства 25 июня 2018, 07:01 # 0
    На Ваш вопрос: " Помогите пожалуйста заполнить декларацию по НДС и книги доходов и расходов.", отвечаю следующее:
    На основании приказа ФНС, который был издан 29.10.2014 была утверждена и начиная с 1 кв. 2015 года введена обязанность предоставлять декларацию по НДС по новой форме. Какие разделы необходимо заполнять: В общем случае, если у организации возникает обязанность предоставлять отчетность по НДС в инспекцию, то необходимы следующие листы: Титульный лист необходим всем, кто предоставляет данную отчетность Раздел №1, в котором прописывается сумма налога к уплате или возмещению (для всех) Разделы 2-12 заполняются в случае, если у организации проводилась деятельность, которая должна в них отображаться.
    Титульный лист Титульный лист является обязательным при формировании декларации. В нем необходимо указать ИНН, КПП (если заполняется предпринимателем, то вместо КПП проставляются прочерки). Так же ставится номер корректировки отчета в форме «0–», при первичном, и далее «1–» и т.д., при последующих. Далее проставляется налоговый период – первый квартал «21», и год отчетности. Код Налоговой состоит из 4- цифр. После необходимо заполнять код по месту постановки на учет, так для налогоплательщика, который не является крупнейшим, ставится «214». Указываем полное наименование организации (предпринимателя), код ОКВЭД – указывается не менее 4 цифр. Далее при сдаче очередной отчетности, в поле реорганизации ставим «-» и вместо ИНН и КПП тоже самое. При реорганизации или ликвидации «1» и «0» соответственно. Указываем контактные данные и количество предоставляемых листов. После указываете «1», если предоставляется ответственным лицом организации, «2» – представителем (доверенным лицом), после вносите данные соответствующего лица, дата утверждения, подпись, печать. В случае заполнения предпринимателем, необходимо поставить дату утверждения документа, подпись и при наличии, печать (ФИО не ставится).
    Раздел 1. Сумма налога к уплате В строке 010 указывается код ОКТМО, заполняется слева направо, в пустых ячейках ставьте «-». В строке 020 – номер КБК по налогу. В строке 030 – указывается сумма НДС к уплате, который начислен в соответствии со ст. 173 НК, п.5. (Если с/ф выставляется организацией, которая освобождена от уплаты НДС). Данная сумма не отражается в разделе 3, не рассчитывается в строках 040, 050 в разделе 1. По строкам 040, 050 отображаются итоговые суммы разделов 3-6. Если налоговая база отсутствует, ставится прочерк. Строки 060-080 требуют заполнение, если в поле кода места назначения
    Раздел 2. Сумма налога к уплате, по данным налогового агента Заполняется, если организация является налоговым агентом. В строках 010 – 030 необходимо указать КПП, ИНН и наименование иностранной организации, если она Российская, то ставим прочерк. В строку 040 вносим КБК, в строке 050 код ОКТМО. Строка 060, считается по формуле строка 080 + 090 -110. В строке 070 указывается код операции (приложение 1). В строке 080 указывается сумма исчисленного налога. Строка 090 – налог начисляемый с предоплаты, а в строке 100 – сумма вычета по ранее уплаченному налогу.
    Раздел 3. Сумма налога к уплате, исчисляемая по ставке согласно статье 164, п. 2-4 НК В разделе отображаются суммы по НДС уплате (или же возмещению), по ставкам 18, 10%, а так же для ставок 18/118 и 10/110. В полях 010-040 указываются операции, освобожденные от НДС, облагаемые по ставке 0% (так же, если применения ставки 0% не подтверждено), суммы предоплаты в счет поставок. В строке 070 отражается сумма авансового платежа в счет будущих поставок. При реорганизации указывается сумма, которая переходит по праву перехода от приемнику. Он предназначен для расчета суммы НДС к уплате (возмещению) по операциям, которые облагаются по ставкам 18, 10 процентов или по расчетным ставкам 18/118, 10/110. По строкам 010-040 раздела 3 отразите: В строке 080 указывается сумма, подлежащая восстановлению, а в строке 090 – сумма подлежащая восстановлению в отношении предоплаты в счет будущих поставок. В строке 100 – сумма, подлежащая восстановлению по ставке 0%.
    Раздел 8. Сведения из книги покупок Раздел 8 заполняется налогоплательщиками и налоговыми агентами, за исключением налоговых агентов, реализующих арестованное по решению суда имущество (работы, услуги), имущественные права, принадлежащие иностранным организациям, которые не состоят на налоговом учете в России. В нем необходимо отражать сведения, содержащиеся в книге покупок и продаж о полученных с/ф, по которым возникло право на вычет в отчетном квартале.Приложение №1 к разделу №8 Приложение необходимо заполнять налогоплательщикам и налоговым агентам, имеющим право на налоговый вычет (кроме указанных в ст.161, п.4, п.5), в том случае, если происходит изменение за прошедшие кварталы в книге продаж, т.е. за те периоды, за которые уже была сдана отчетность.
    Раздел № 9. Сведения из книги продаж Отображаются сведения по выставленным счетам-фактурам, содержащиеся в книге продаж. Необходим для заполнения налогоплательщикам и налоговым агентам, у которых проводились такие операции в отчетном периоде.Приложение № 1 к разделу №9 Приложение необходимо заполнять налогоплательщикам и налоговым агентам, у которых существует обязанность в начислении НДС, в случае внесения изменений в книгу продаж, в те периоды, за которые уже была ранее сдана отчетность.
    При заполнении книги покупок: Код вида операции — 22( графа 2), Номер и дата счет-фактуры продавца( графа 3), Дата принятия на учет товаров(работ, услуг), как правило это дата отгрузки(счет-фактуры)) графа 8), Наименование продавца( графа 9), ИНН/КПП продавца( графа 10), Стоимость покупок( графа 15) — 28670,96, Сумма НДС(графа 16) — 4373,52.
    Заполнение книги продаж: Получение аванса от покупателя заносят аналогично, только код вида операции — 02. В третьем квартале в книге продаж отражается продажа на всю сумму 66366,00 — НДС 10123,63 код вида операции — 01. А в книге покупок нужно отразить аванс: код вида операции — 22, наименование продавца — вносите наименование своей организации, свой ИНН/КПП и сумму полученного аванса — 33183,00 ( НДС — 5061,81). Таким образом Вы не будете дважды оплачивать уже оплаченный НДС за аванс. Остальные реализации занесите в книгу продаж с кодом вида операции — 01.

    Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять ответы.

    Авторизация

    Забыли пароль?

    Ещё не зарегистрированы, тогда Вам сюда