call-центр8-800-300-80-90
Пермский край
задать вопросраспечататьна главную
23 июня 2018, 21:51   Разное 3

Возврат подоходного за услуги репетитора

Здравствуйте. Уважаемые эксперты, пожалуйста, поясните. Я ИП один из дополнительных видов деятельности осуществляю по ОКВЭД 85,41 «Образование дополнительное детей и взрослых»- веду репетиторскую деятельность непосредственно сама без привлечения работников, поэтому работаю без лицензии. Не знаю как ответить на вопрос родителей моих учеников, могут ли они вернуть подоходный налог с оплаченных за уроки сумм. Обычно для возврата необходимым условием является наличие у организации, которая осуществляет обучение, лицензии на образовательную деятельность, но в моем случае, лицензия не нужна по закону, могут ли они вернуть свои 13 % и если да, то какие документы я должна им для этого выдать. Заранее спасибо.

Ответ (11)

  1. Эксперт Центра поддержки предпринимательства 25 июня 2018, 14:52 # 0
    Уважаемая Яна Андреевна!
    В соответствии с абзц.3 пп.2 п.1 ст 219 НК РФ «… социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение»
    В связи с этим, родители, оплачивающие вам за услуги репетиторства, имеют право на налоговый вычет по НДФЛ.
    Для получения вычета вам необходимо предоставить родителям договор на оказание образовательных услуг, акт выполненных услуг и документы, подтверждающие оплату за услуги ( это может быть квитанция бланка строгой отчетности( наличные денежные средства) или платежные квитанции по оплате через банк.
    В договоре на оказание услуг в предмете договора напишите, что услуги оказываются непосредственно индивидуальным предпринимателем( то есть вами) и отразите ваш ОКВЭД.
    Минфин в письме № 03-04-05/574 от 11.01.2018г. выражает такую же позицию по данному вопросу.
    Справочно, для ваших родителей:
    Список документов для оформления вычета
    Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления…
    5. Договор с учебный заведением или с репититором, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

    6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, или индивидуального предпринимателя, оказывающего образовательные услуги, то предоставление лицензии не является обязательным.
    7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
    При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:
    1. копия свидетельства о рождении ребенка;
    2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
    3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

    Эксперт ПФРП Уточкина Ирина Николаевна

    Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять ответы.

    Авторизация

    Забыли пароль?

    Ещё не зарегистрированы, тогда Вам сюда