Бухгалтерский учет и налогообложение

06 ноября 2019, 15:43

ПСН

ИП хотим перейти на ПСН у меня два вида деятельности- розничная торговля и ремонт бытовой техники, мне надо оформлять два патента? или один вид деятельности только можно?
Подробнее

01 ноября 2019, 08:03

ККТ

Добрый день!
Индивидуальный предприниматель будет оказывать образовательные услуги и у него будут наемные работники, при этом оплату его услуг заказчики будут осуществлять только на расчетный счет (непосредственно в банке или через систему Сбербанк онлайн). Наличных расчетов не будет. Необходимо ли в данном случае индивидуальному предпринимателю устанавливать и использовать контрольно-кассовую технику?
Подробнее

01 ноября 2019, 08:00

бланки строгой отчетности

Добрый день!
Индивидуальный предприниматель осуществляет основной вид деятельности: 88.91 Предоставление услуг по дневному уходу за детьми, применят упрощенную систему налогообложения (доходы). В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ», использование при расчетах контрольно-кассовой техники при указанном выше виде деятельности не является обязательным.
При оплате клиентами услуг индивидуального предпринимателя наличными им выдаются бланки строгой отчетности. В случае, если оплата клиентами будет производиться на расчетный счет индивидуального предпринимателя, то потребуется ли в этом случае выдача (направление) им бланков строгой отчетности таким клиентам?
Подробнее

23 октября 2019, 21:28

Поэтапные шаги после регистрации ип

Писала Бизнес-план для ЦЗН.Одобрили, выделили деньги для закупки оборудования студии маникюра и наращивания ресниц. Зарегистрировала ИП, а что делать и куда идти дальше незнаю. Студия не большая, работаю одна.Сотрудников пока не планирую брать. Систему налогообложения выбрала патентную.
Вопрос:
Что делать и куда обращаться после регистрации ИП?
Куда и на какой счет платить налоги, т.к. никто ничего не объяснял?
И надо ли отчитываться за предыдущий период (квартал)какие-то справки, если начала работать с 3 октября 2019?
Обязательно ли открывать счет в банке?
Подробнее

22 октября 2019, 10:17

Точка "Кофе с собой"

Добрый день! Помогите решить «ребус»))
Хочу открыть точку «Кофе с собой» площадью 4-6 кв.м. Какую систему налогообложения выбрать? Нужно открывать ИП либо можно использовать такое понятие как самозанятый? Слышала про патент — подходит под данный вид деятельности? Работников не будет. Будет только стойка за которым будет стоять бариста и готовить безалкогольные напитки (кофе, чай, молочные коктейли). Какое ОКВЭД выбрать? Как нужно отчитываться в налоговую и ПФР? Буду очень благодарна за информацию!
Подробнее

10 октября 2019, 11:58

Налоговые каникулы

Я Индивидуальный предприниматель. Зарегистрирован как ИП в 2014 году.
Система налогообложения «УСН»-доходы
Случайно наткнулся на Закон ПК о налоговых каникулах.
Оказалось, что при регистрации ИП я указывал код
класс 72 «Научные исследования и разработки» раздела M «Деятельность профессиональная, научная и техническая» и раздел F «Строительство»
Они естественно есть в выписке ЕГРИП. Правда в 2014 году у них были другие цифры, отличные от 2019 года, но это не сложно сверить.
Я благополучно платил налог 6%, не зная о налоговых каникулах.(нет времени изучать Законодательство)
Вопрос.
1.Могу ли я теперь вступить в перечень тех, на кого распространяются налоговые каникулы? по идее есть еще больше одного года по действию этого Закона. Если да, то куда-то нужно писать заявление?
2.Могу ли вежливо попросить ИФНС вернуть переплаченные налоги?
Выписку ЕГРИП прикладываю.
Заранее благодарен за ответ.
Подробнее

30 сентября 2019, 09:37

Положен ли отпуск за отпуск?

Сотрудница увольняется в последний день отпуска. Год отработан не полностью — 9 месяцев. За прошлый год у нее остался дополнительный отпуск плюс за этот год за 9 месяцев (осн+доп.) Все вместе получается 48 дней отпуска. Нужно ли начислить компенсацию отпуска за эти 48 дней при увольнении?
Подробнее

23 сентября 2019, 11:32

Оспаривание кадастровой стоимости

Добрый день! Подскажите пожалуйста, могу ли я оспорить в суде кадастровую стоимость на нежилое помещение и земельный участок, если прошло более 5 лет со дня установления стоимости Росреестром.Заранее большое спасибо!
Подробнее

29 июля 2019, 13:37

ИП с сотрудниками - отчетность, взносы

Добрый день!
ИП на УСН, планирую нанимать сотрудников, возникли следующие вопросы:

1) Взносы ОПС+ОМС+ОСС (с 2017 контроль за расчетом и уплатой передан ФНС)
ОПС — 22% — обязателен как по трудовым, так по гражданско-правовым договорам
ОМС — 5,1% — обязателен как по трудовым, так по гражданско-правовым договорам
ОСС — 2,9% — обязателен по трудовому договору, НО не обязателен по гражданско-правовым договорам (если не предусмотрено договорными условиями, то страховой взнос не уплачивается)?
Я правильно понимаю?
Отдельно взнос в ФСС по травматизму (остался в введении ФСС)
в ФСС по травматизму — 0,2−8,5% — обязателен по трудовому договору, НО не обязателен по гражданско-правовым договорам (если не предусмотрено договорными условиями, то страховой взнос не уплачивается)?
Я правильно понимаю?
Т.е. при найме сотрудника по трудовому договору обязательны все 4 вида взносов (ОПС, ОМС, ОСС + ФСС по травматизму), а при найме по договору ГПХ обязательны только 2 вида взносов (ОПС, ОМС), а взносы ОСС и в ФСС по травматизму нужно делать, если только это прописано в договоре?

2) Учет страхователя (ИП регистрируется впервые)
ОПС, ОМС, ОСС — с 01.01.2017 не предусмотрена регистрация ИП-работодателей в качестве страхователей в заявительном порядке. (теперь регистрация ИП происходит автоматически при регистрации, в течении 3-х дней налоговая передает все данные в ПФР и т.д.)
Я правильно проинформирован?
ФСС по травматизму – с 01.01.2017 обязанность регистрации в территориальном отделении ФСС по месту жительства осталась только для взносов «на травматизм». Сделать это надо в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения или трудового договора с первым из принимаемых работников; или ГПД, если в нем предусмотрена уплата предпринимателем взносов «на травматизм».
При этом вновь созданным организациям никаких специальных действий для постановки на учет в качестве страхователя — налоговые органы при регистрации организации передают все необходимые сведения в ФСС автоматом?
Я правильно проинформирован?
Т.е. если я все правильно понимаю, то при регистрации ИП вставать на учет как плательщику взносов ОПС, ОМС, ОСС и ФСС по травматизму мне не надо, все данные налоговая отправляет автоматически в соответствующие фонды?

3) Отчетность – я правильно понял, что мне необходимо будет вести/сдавать следующую отчетность:
ИП на УСН, не буду нанимать сотрудников:
1. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН; — единая форма для УСН «Доходы» и УСН «Доходы – Расходы» — ежегодно
2. КУДиР (книга учёта доходов и расходов). Вести, при получении требования предоставить налоговой службе. Для подтверждения расходов – первичные документы, если на УСН «Доходы – Расходы»
3. Страховые взносы ИП за себя (ПФР, ФОМС, Доп взносы в ПФР с доходов свыше 300 тысяч рублей). Уплачиваются с 1 января 2018 года не в Пенсионный фонд, а в ИФНС по месту своей регистрации. Отчетности по взносам ИП за себя не ведет.
Т.е. без сотрудников надо будет вести КУДиР и ежегодно подавать декларацию по налогу УСН?
Если нанимаю сотрудников:
4. Отчетность если удерживал НДФЛ с заработной платы сотрудников — в ИФНС по месту регистрации 6-НДФЛ (ежеквартально) и 2-НДФЛ (ежегодно)
5. Взносы за сотрудников в налоговую на ОПС, ОМС, ОСС – ежеквартальный отчёт РСВ (Расчет по страховым взносам) в налоговую.
В отчет РСВ также будут включены данные по страховым взносам ИП за себя? (ПФР, ФОМС, Доп взносы в ПФР с доходов свыше 300 тысяч рублей).
Или взносы предпринимателя «за себя» в Расчете не отражаются?
6. Взносы в ФСС по травматизму — ежеквартально, расчет по форме 4-ФСС, в отделение ФСС.
7. Отдельно в ПФР 2 формы: СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ + приложение к нему ОДВ-1 (ежегодно)
8. Отдельно в ИФНС подаются Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января. (Ежегодно)
Подробнее

18 июля 2019, 13:46

ЕНВД

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
У нас ЕНВД, розница 1 магазин.
Апрель 2019 — площадь 13 кв. м,
Май 2019 — площадь изменилась, стала 6 кв. м
Июнь 2019 — площадь 6 кв. м.
Коэффициент К2 для 13 кв. — 0,2 (подтвержден налоговой инспекцией)
Согласно Приложение 2 к решению
Пермской городской Думы от 29.11.2005 N 200, при определении коэфициента К2:
Площадь торгового зала до 6 кв. м включительно коэффициент К2- 0,25
Площадь торгового зала от 6 до 50 кв. м включительно коэффициент К2 -0,2
Вопрос: 6 кв. метров это площадь торгового зала до 6 кв. м включительно? или 6 кв. м это площадь торгового зала от 6 до 50 кв. м включительно?
Вопрос: какой коэффициент К2 (код строки 060, раздел 2) указать в декларации по ЕНВД? старый или новый?
Подробнее

08 июля 2019, 07:33

ЗОны для Енвд

Здравствуйте.
Столкнулась с тем, что не правильно указала коэффициент к 2 при расчете Единого налога на вмененный доход.
Чтобы правильно его определить. надо знать к какой из 4- зон относится моя улица.
Где найти таблицу с этими зонами.
И вообще, это зоны распределяются относительно улиц или районов?
Я работаю в Дзержинском районе, ул. Кронштадтская 39
Подробнее

08 июля 2019, 06:34

Дорогостоящий ремонт помещения.

Предприятие планирует провести дорогостоящий косметический ремонт помещения. Списать разом такую сумму невозможно, потому что выйдет огромный убыток. Здание, в котором находится данное помещение принадлежит организации, на него начисляется амортизация.
Каким образом можно отразить в бухгалтерском учете данные затраты?
Подробнее

29 июня 2019, 20:02

Онлайн-касса

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться, необходима ли мне онлайн-касса с июля 2019г. ИП на УСН 6% один сотрудник ( в декрете). Вид деятельности: присмотр и уход за детьми. На данный момент расчеты с физическими лицами с выдачей БСО и терминал также с выдачей БСО. Готова полностью перейти на безналичную оплату (по квитанциям через банк или онлайн-банк), если это снимет необходимость приобретения кассы. Или в любом случае без нее никак? Спасибо.
Подробнее

29 июня 2019, 19:50

Земля под ижс

Не могу найти рубрику юридические консультации. Я живу в частном доме вид разрешенного использования — земля под ИЖС. Рядом с домом на территории я хочу построить киоск с шавермой и пирожками. Что для этого надо сделать? Обязательно переводить землю или часть земли в коммерческое пользование? Мне надо 40 кв.м под это. И мне ради этого проводить межевание, публичные слушания? Какие способы обойти это? А если это поставить на придомовой территории?
Подробнее

17 июня 2019, 14:28

6-НДФЛ и обособленное подразделение

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
У нас ООО. Официально устроено 3 человека, в том числе директор.
Адрес №1 ООО юридический один, это квартира директора.
Обособленное подразделение находится по адресу №2.
Нужно подать отчет по форме 6-НДФЛ, но не знаем как его подавать.
Подать ли нам два отчета-
6-НДФЛ отчет с одним директором, в этом отчете реквизиты ИНН и КПП ООО?
6-НДФЛ отчет с 2-мя сотрудниками, в этом отчете реквизиты обособленного подразделения?

Или подать один отчет, указать реквизиты там по обособленным подразделениям с директором и сотрудниками?
Подробнее

06 мая 2019, 14:56

ФСС возмещение больничного

Добрый день.
Оплатили больничные сотрудникам в феврале 2019 г, марте 2019 г. Платежи в ФСС платили полную сумму.
Можно ли уменьшить платежи в ФСС при следующем платеже, на сумму больничного, возмещаемого за счет ФСС?
Установлен ли срок давности по возмещению больничных из ФСС?
Подробнее

03 апреля 2019, 13:01

Уплата страховых взносов

Добрый день! ИП открыто в марте 2018г, а страховые взносы уплатили как за 12 месяцев, образовалась переплата. Вопрос: на какую сумму взносов уменьшать при сдаче декларации? Спасибо!
Подробнее

03 апреля 2019, 12:04

УСН или ЕНВД?

Добрый день! Планирую открыть ИП и устроится водителем на трактор по договору оказания услуг (разгребание и очистка дорог, вывоз мусора, деревьев и кустарников на свалку, копать траншеи и т.д.) Вопрос: какой режим налогообложения мне подойдет, УСН или ЕНВД?
Какой открыть вид деятельности?
Спасибо!
Подробнее

03 апреля 2019, 12:02

УСН или ЕНВД?

Добрый день! Планирую открыть ИП и устроится водителем на трактор по договору оказания услуг (разгребание и очистка дорог, вывоз мусора, деревьев и кустарников на свалку, копать траншеи и т.д.) Вопрос: какой режим налогообложения мне подойдет, УСН или ЕНВД?
Спасибо!
Подробнее

01 апреля 2019, 12:39

бухгалтерский баланс

ПРИ СДАЧЕ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ЗА 2018 ГОД С ОШИБКОЙ ПЕРЕНЕСЛИ В ОТЧЁТЕ О ФИНРЕЗУЛЬТАТАХ ЧИСЛО В СТРОКЕ «ПРОЧИЕ РАСХОДЫ» В СТОЛБИКЕ «ЗА ПРЕДЫДУЩИЙ ГОД»: В ОТЧЁТЕ ЗА 2017 ГОД УКАЗАНО В ЧИСЛО 1992, А МЫ ПЕРЕНЕСЛИ ЧИСЛО 1699. В ПРИНЦИПЕ, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ НЕ СИЛЬНО УВЕЛИЧИЛАСЬ (ВСЁ-РАВНО БУХПРИБЫЛЬ МЕНЬШЕ СУММЫ ПРИБЫЛИ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ НА ПРИБЫЛЬ ...)…
ЧТО НАМ ЗА ЭТО БУДЕТ(БУХГАЛТЕРА С ОПЫТОМ РАБОТЫ СКАЗАЛИ, ЧТО НУЖНО ЦИФРУ В ЦИФРУ ПЕРЕНОСИТЬ...)?
Подробнее

01 апреля 2019, 12:31

ККТ для ИП

Вопрос: нужно ли ККТ после 01.07.2019 года, если:
1) вид деятельности по ОКВЭД:
68.20,49.41,52.29
2) форму расчетов: только безналичный расчёт через р/с
3) юридический (правовой) статус продавца: ИП на УСН «доходы»
4) юридический (правовой) статус покупателя: ИП, юр. лица
5) режим налогообложения: УСН «доходы»
6) наличие сотрудников: нет
Подробнее

12 марта 2019, 17:03

Обособленное подразделение

Добрый день. Может ли ИП на системе налогообложения УСН создать обособленное подразделение? Есть ли какие-то риски потерять УСН? Какая ответственность за работу ИП не по юридическому (и фактическому) адресу без «обособки»? Нужно ли ежеквартально (или ежегодно) отчитываться тем, у кого есть обособки? Как называются такие отчеты? Нужно ли ИП переводить сотрудников на обособку, ведь на юридическом адресе ИП нет сотрудников, это обычная квартира, без производства? Нужно предупреждать Пенсионный фонд, Фонд соц. страха о создании обособленного подразделения?
Спасибо.
Подробнее

10 марта 2019, 20:24

Уменьшение налога

Здравствуйте. Я ИП на УСН 6 процентов, с 2019 года впервые буду платить УСН, т.к. находилась на «налоговых каникулах». У меня 1 сотрудница, которая находится в декрете, по факту сейчас других сотрудников нет. Плачу в ПФ и медстрах за себя и ежемесячное пособие до 1,5 лет сотруднице. Уточните, пожалуйста, какие платежи я могу принимать к расчету для уменьшения налогооблагаемой базы (только платежи за себя или «декретные» тоже) и на сколько я могу уменьшить платежи по УСН, на 100% или 50%?
Спасибо.
Подробнее

06 марта 2019, 07:42

Отчет Расчет по страховым взносам

Добрый день.
Вопрос по отчету «Расчет по страховым взносам». Сдаем отчет через ТКС. Случайно обнаружила, что отчет принят с пометкой:

«Данные отчета требуют уточнения
Внесите изменения согласно уведомлению
Отправьте отчет со следующим номером корректировки».
ТКС выдает код ошибки:
«Код ошибки: 0400500003, Текст сообщения об ошибке: Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе».

Начала разбираться, увидела что в номере ИНН по одному сотруднику допущена ошибка. Не правильный номер ИНН.
Насколько критична данная ошибка?
Если не подадим корректирующий расчет, как то это скажется негативно на сотруднике?
Писем, требований о не сдаче отчета «Расчет по страховым взносам» не приходило.
Подробнее

02 марта 2019, 20:19

Вопрос про налоговые каникулы

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, хочу впервые открыть ИП и работать в сфере производства-продажи-монтажа срубов бань и домов.
Слышал о налоговых каникулах для новых ИП. Вроде как попадаю под требования, но как у нас в Перми обстоят дела с этим не могу найти.
И какие именно Налоги в таком случае составляют 0%?
Заранее спасибо и хорошего дня!:)
Подробнее

27 февраля 2019, 11:51

Трудовая книжка

Добрый день!
Вопрос по заполнению титульного листа трудовой книжки (трудовая книжка заполняется впервые).
Как правильно заполнить строку «Профессия, специальность» в трудовой книжке работника, если работник предоставил диплом «магистра» по направлению подготовки «менеджмент»?
Подробнее

22 февраля 2019, 15:28

СЗВ-СТАЖ северного работника

Здравствуйте!
Расскажите, какие строки оформить отчета «СЗВ-СТАЖ» по северному работнику (г. Сургут).
Чем территориальные условия МКС отличается от МКСР?
Работнику 28 лет, должность: системный администратор; стаж работы на местности, приравненной к северной-5 лет.
Спасибо.
Подробнее

18 февраля 2019, 09:43

Подотчетные средства у ИП

Здравствуйте!
Вам пишет бухгалтер ИП, меня зовут Татьяна Юрьевна.
У нас ИП, система налогообложения УСН Доходы-расходы, ставка 15 %; а также ЕНВД розница магазин.
В программе «1с 8.3 Бухгалтерия» ведется бухгалтерский и налоговый учет.
ИП берет покупает компьютерную технику за свой счет и приносит авансовый отчет.
Проводки:
Дт 60.02 Кт 71.01
Таким образом, по кредиту 71.01 собирается сумма задолженности предпринимателю в течении года. Подотчетные расходы в 1с Бухгалтерии 8.3. данные расходы не принимаются в КУДИР.
Предприниматель предложил погашать сумму задолженности за счет нераспредленной прибыли счета 84. По бухгалтерским данным по кредиту 84 счета собирается сумма ежегодно.
По 84 счету у нас проводки:
Дт 84.01 Кт 51 назначение платежа «Выплата личного дохода индивидуальному предпринимателю»
Насколько корректно такое решение этого вопроса?
Если так можно, напишите проводки по которым я уменьшу 84 счет и задолженность по 71 счету.
Важно отметить, как ведется Книга учета доходов и расходов в 1С, чтобы данное погашение задолженности 71 счета попало к расходам.
Мои попытки:
Проводки:
Дт 60.02 кт 71 Авансовый отчет
Дт 50 Кт 84 Чистая прибыль в кассе ИП
Дт 71 кт 50 Возмещение авансовых отчетов
Но в таком «раскладе» 84 счет искусственно повышается.
Подробнее

07 февраля 2019, 07:58

ОКВЭД

Добрый день! Индивидуальный предприниматель сдает часть торгового помещения (находящееся у предпринимателя в аренде) в субаренду. Скажите пожалуйста, какой вид деятельности открыть? Спасибо!
Подробнее

01 февраля 2019, 08:24

УСН и реализация физ. лицу

Основным видом деятельности организации в ЕГРЮЛ обозначено 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения. Организация реализует продукцию только юридическим лицам как по безналичному, так и за наличный расчет(имеется онлайн касса). Система налогообложения — УСН доходы минус расходы.
Также в выписке ЕГРЮЛ прописано как дополнительный вид деятельности 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями неспециализированных магазинах.

Может ли организация реализовать товар физическому лицу? Какие документы потребуются для оформления? Если нельзя, то каким образом можно реализовать приобретение продукции сотрудниками организации?
Подробнее