Бухгалтерский учет и налогообложение

19 марта 2020, 17:35

Налогообложение

В прошлом году занимались грузоперевозками и применяли ЕНВД. В конце года получили патент по грузоперевозкам. С начала этого года заключили договор с организацией по погрузке вагонов. В актах выполненных работ писали погрузка вагонов.Вопрос- относится ли погрузка вагонов к грузоперевозкам? и если нет, то как нам с наименьшими финансовыми потерями перейти с патента на ОСНО. Налоговую соответственно по незнанию не уведомили вовремя (согласно п.8 ст.346.45 Кодекса в течении 10 дней что утратили право на применение ПСН- это в том случае если погрузка вагонов не относится к грузоперевозкам).
Подробнее

11 марта 2020, 10:08

Нарушение сроков хранения бух. и юрид. документов

Поносова Ирина Владимировна, спасибо большое за ответ! А за нарушение сроков хранения бухгалтерских, юридических документов, в которых нет необходимости для составления налоговой отчетности ИП, но по ним установлены сроки хранения, что может грозить индивидуальному предпринимателю, кто и что может предъявить? Как это на практике?
Подробнее

11 марта 2020, 02:28

Самозанятость

Может или нет деятельность по показу частной коллекции экспонатов относиться к самозанятости (ЭКВЭД 91.02)?
Подробнее

11 марта 2020, 00:07

Отчетность ИП по договорам с самозанятыми

ИП на УСН 6%(доходы): заключает с заказчиком договор по предоставлению услуг на организацию проведения форума, семинара. Параллельно для организации форума заключает договора по предоставлению услуг со спикерами для выступлений и проведений мастер-классов на данном форуме, которые зарегистрированы как самозанятые.
Вопрос:
— какую отчетность обязан или нет предоставлять ИП по договорам с самозанятыми?
— обязан или нет ИП хранить договора по предоставлению услуг самозанятыми на случай предъявления налоговой объяснений по отсутствию нанятых работников по труд.договорам?
— обязан или нет ИП проверять наличие регистрации самозанятого при заключении с ним договора предоставления услуг как с физическим лицом?
Подробнее

05 марта 2020, 09:08

Морозовой И.О. Списание кредиторской задолженности

Организация на УСНО 15 %, провела инвентаризацию ДТ и КТ задолженности, обнаружила ликвидированного кредитора в 2016 году.
Вопрос: Как правильно списать кредиторскую задолженность, учитывая, что кредитор ликвидирован и в связи с этим обязательства полностью прекращены? Можно ли это понимать, что в декларацию по УСНО нужно поставить сумму задолженности как в доходы, так и в расходы? И как правильно отразить в учете?
Подробнее

25 февраля 2020, 12:39

о применении ККт

Планирую организовать розничную торговлю для охотников и рыболовов ( одежда, сапоги, сопутствующий товар) на территории организованной ярмарке торговое место 5 кв.м. Необходимо ли применение ККТ.
Подробнее

21 января 2020, 08:54

Налогообложение

Добрый день! Пришло письмо с налоговой для дачи пояснений по выплатам сотрудникам заработной платы ниже прожиточного минимума установленного для трудоспособного населения в Пермском крае за 9 месяцев 2019 года.Заработная плат сотрудников не ниже МРОТ и составляет 12972.
Они пишут что величина регионального прожиточного минимума с учетом уральского коэффициента составляет:
01.01.2019 11280+15%=12972
01.07.2019 11338+15%=13039
В связи с данными изменениями просят дополнительно начислять налоги и уплатить в бюджет.
Вопросы:
1. Уральский коэффициент начисляется на прожиточный минимум или он в том числе?
2. Законно ли требование налоговой?
Спасибо!
Подробнее

21 декабря 2019, 06:24

Уменьшение налогооблагаемой базы

Добрый день.
Уточните, пожалуйста, можно ли ИП на УСН 6% уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов на добровольное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и беременности. И за какой период, т.к. взнос уплачен в 2019 году, но начинает действовать в 2020 году.
Спасибо.
Подробнее

17 декабря 2019, 14:36

Отчёты в пенсионный фонд

У меня в феврале 2019 было зарегистрировано ООО ( работников пока нет, один генитальный директор), т.к идёт ремонт и получение лицензии, каждый месяц я отчитываюсь в пенсионный фонд (форма СЗВ -М), с Нового года все меняется, мне уведомили письмом из пенсионного фонда. Какие отчетные формы я должна подавать после Нового года, по возможности скиньте бланк?
Подробнее

10 декабря 2019, 17:52

Смена места жительства ИП на ЕНВД

Доброго времени суток! ИП является плательщиков ЕНВД (пассажирские перевозки, уплата ЕНВД по месту регистрации ИП), планирует поменять место жительства. Нужно ли писать заявление о снятии с учета в предыдущей налоговой и о постановке на учет в налоговой по новому месту жительства? При этом в предыдущем регионе ЕНВД отменяется
Подробнее

10 декабря 2019, 13:50

Переход с ЕНВД

Добрый день, ИП розничная торговля, имею 5 торговых точек в одном городе. При переходе с ЕНВД могу ли я на 3 из них применять ПСН, а на 2 УСН (площадь торгового зала больше 100 кв.м)?
Подробнее

10 декабря 2019, 12:40

Патент ИП грузоперевозки

Добрый день, вопрос очень срочный,
Я ИП в 2019 году осуществляю деятельность грузоперевозки по России, система налогообложение ЕНВД. (2 автомобиля).
При отмене ЕНВД в 2020 году планирую перейти на Патентную систему, но возникает вопрос, возможен ли переход на данную систему, если Патент выдается в отдельно взятом регионе, а грузоперевозки осуществляются по всей России.
Подробнее

09 декабря 2019, 07:45

Начисление пособия по БиР

Добрый день! Сотрудник работает с 01.06.2017 г. на 0,25 ставки, с 20.11.2019 уходит в декрет. Между ним и работодателем подписано соглашение, что с 01.10.2019 этот сотрудник работает на полной ставки. Декретные начисляются с учетом полной ставки? Спасибо.
Подробнее

06 декабря 2019, 07:55

ПСН

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Можем ли мы применить ПСН при реализации пива и сигарет? В НК РФ конкретного запрета нет, в Федеральном законе от 29.09.2019 N 325-ФЗ установлен запрет на лекарства, обувь и одежду. А согласно п.3 ст. 346 НК РФ не относятся к розничной торговле реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ (пиво и сигареты — это пункт 3 и 5). Письмо Минфина России от 31.05.2019 г. № 03-11-06/3/39855 — тоже нет запрета. Заранее спасибо!
Подробнее

04 декабря 2019, 12:18

Отмена ЕНВД

Здравствуйте. Я индивидуальный предприниматель. Арендую кафе. Площадь зала делится на зал посетителей и раздача. Зал для обслуживания посетителей 33,7кв.м, раздача17,1кв.м., т.е. общая площадь 50,8кв.м. Относится ли площадь раздачи к площади зала для обслуживания посетителей, и могу ли я перейти на патентную систему налогообложения? Спасибо.
Подробнее

02 декабря 2019, 08:15

Переход с ЕНВД на другую СН

Здравствуйте, ИП арендует в торговом центре площадь 46,8 кв.м. Торговля разными товарами, в том числе обувью. Могу ли я в одном отделе (на этой площади) совмещать ПСН и УСН (доходы) только на обувь?
Подробнее

29 ноября 2019, 07:13

Отмена ЕНВД

Добрый день! Я являюсь индивидуальным предпринимателем, занимаюсь розничной торговлей. У меня магазин с торговой площадью 30 кв.м. Торгую одеждой (блузки, юбки, куртки, немного обуви, туфли, домашние тапочки и т.п.). Консультировалась в налоговых, но четкого ответа, могу ли я приобрести патент, так и не получила, ссылаются на ст. 346.43 Налогового Кодекса и изменения в него, и распоряжение 792-Р.
Пыталась разобраться сама, в изменениях в налоговый кодекс написано, что продажа обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, не относится к розничной торговле, а если у меня нет вещей и обуви из натурального меха, могу ли я перейти на патент?
Подробнее

28 ноября 2019, 11:22

применение ККТ

д день, вопрос: должна ли я применять ККТ с июля 2019 года, вид моей деятельности- столовая до 50м2, патентная система налогообложения, наемные работники отсутствуют, кассовый аппарат установлен в августе 2019 года, работает для внутреннего учета, 27.11.19г. была налоговая проверка на наличие ККТ, составлен акт о том, что не пробит чек на сумму 36 рублей
Подробнее

25 ноября 2019, 13:55

Налоговые льготы

Подскажите пожалуйста, ТехноПарк по адресу: г. Пермь, ул. Степана Разина, 32, будет иметь налоговые льготы для организаций работающих в сфере IT?
Подробнее

06 ноября 2019, 15:43

ПСН

ИП хотим перейти на ПСН у меня два вида деятельности- розничная торговля и ремонт бытовой техники, мне надо оформлять два патента? или один вид деятельности только можно?
Подробнее

01 ноября 2019, 08:03

ККТ

Добрый день!
Индивидуальный предприниматель будет оказывать образовательные услуги и у него будут наемные работники, при этом оплату его услуг заказчики будут осуществлять только на расчетный счет (непосредственно в банке или через систему Сбербанк онлайн). Наличных расчетов не будет. Необходимо ли в данном случае индивидуальному предпринимателю устанавливать и использовать контрольно-кассовую технику?
Подробнее

01 ноября 2019, 08:00

бланки строгой отчетности

Добрый день!
Индивидуальный предприниматель осуществляет основной вид деятельности: 88.91 Предоставление услуг по дневному уходу за детьми, применят упрощенную систему налогообложения (доходы). В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ», использование при расчетах контрольно-кассовой техники при указанном выше виде деятельности не является обязательным.
При оплате клиентами услуг индивидуального предпринимателя наличными им выдаются бланки строгой отчетности. В случае, если оплата клиентами будет производиться на расчетный счет индивидуального предпринимателя, то потребуется ли в этом случае выдача (направление) им бланков строгой отчетности таким клиентам?
Подробнее

23 октября 2019, 21:28

Поэтапные шаги после регистрации ип

Писала Бизнес-план для ЦЗН.Одобрили, выделили деньги для закупки оборудования студии маникюра и наращивания ресниц. Зарегистрировала ИП, а что делать и куда идти дальше незнаю. Студия не большая, работаю одна.Сотрудников пока не планирую брать. Систему налогообложения выбрала патентную.
Вопрос:
Что делать и куда обращаться после регистрации ИП?
Куда и на какой счет платить налоги, т.к. никто ничего не объяснял?
И надо ли отчитываться за предыдущий период (квартал)какие-то справки, если начала работать с 3 октября 2019?
Обязательно ли открывать счет в банке?
Подробнее

22 октября 2019, 10:17

Точка "Кофе с собой"

Добрый день! Помогите решить «ребус»))
Хочу открыть точку «Кофе с собой» площадью 4-6 кв.м. Какую систему налогообложения выбрать? Нужно открывать ИП либо можно использовать такое понятие как самозанятый? Слышала про патент — подходит под данный вид деятельности? Работников не будет. Будет только стойка за которым будет стоять бариста и готовить безалкогольные напитки (кофе, чай, молочные коктейли). Какое ОКВЭД выбрать? Как нужно отчитываться в налоговую и ПФР? Буду очень благодарна за информацию!
Подробнее

10 октября 2019, 11:58

Налоговые каникулы

Я Индивидуальный предприниматель. Зарегистрирован как ИП в 2014 году.
Система налогообложения «УСН»-доходы
Случайно наткнулся на Закон ПК о налоговых каникулах.
Оказалось, что при регистрации ИП я указывал код
класс 72 «Научные исследования и разработки» раздела M «Деятельность профессиональная, научная и техническая» и раздел F «Строительство»
Они естественно есть в выписке ЕГРИП. Правда в 2014 году у них были другие цифры, отличные от 2019 года, но это не сложно сверить.
Я благополучно платил налог 6%, не зная о налоговых каникулах.(нет времени изучать Законодательство)
Вопрос.
1.Могу ли я теперь вступить в перечень тех, на кого распространяются налоговые каникулы? по идее есть еще больше одного года по действию этого Закона. Если да, то куда-то нужно писать заявление?
2.Могу ли вежливо попросить ИФНС вернуть переплаченные налоги?
Выписку ЕГРИП прикладываю.
Заранее благодарен за ответ.
Подробнее

30 сентября 2019, 09:37

Положен ли отпуск за отпуск?

Сотрудница увольняется в последний день отпуска. Год отработан не полностью — 9 месяцев. За прошлый год у нее остался дополнительный отпуск плюс за этот год за 9 месяцев (осн+доп.) Все вместе получается 48 дней отпуска. Нужно ли начислить компенсацию отпуска за эти 48 дней при увольнении?
Подробнее

23 сентября 2019, 11:32

Оспаривание кадастровой стоимости

Добрый день! Подскажите пожалуйста, могу ли я оспорить в суде кадастровую стоимость на нежилое помещение и земельный участок, если прошло более 5 лет со дня установления стоимости Росреестром.Заранее большое спасибо!
Подробнее

29 июля 2019, 13:37

ИП с сотрудниками - отчетность, взносы

Добрый день!
ИП на УСН, планирую нанимать сотрудников, возникли следующие вопросы:

1) Взносы ОПС+ОМС+ОСС (с 2017 контроль за расчетом и уплатой передан ФНС)
ОПС — 22% — обязателен как по трудовым, так по гражданско-правовым договорам
ОМС — 5,1% — обязателен как по трудовым, так по гражданско-правовым договорам
ОСС — 2,9% — обязателен по трудовому договору, НО не обязателен по гражданско-правовым договорам (если не предусмотрено договорными условиями, то страховой взнос не уплачивается)?
Я правильно понимаю?
Отдельно взнос в ФСС по травматизму (остался в введении ФСС)
в ФСС по травматизму — 0,2−8,5% — обязателен по трудовому договору, НО не обязателен по гражданско-правовым договорам (если не предусмотрено договорными условиями, то страховой взнос не уплачивается)?
Я правильно понимаю?
Т.е. при найме сотрудника по трудовому договору обязательны все 4 вида взносов (ОПС, ОМС, ОСС + ФСС по травматизму), а при найме по договору ГПХ обязательны только 2 вида взносов (ОПС, ОМС), а взносы ОСС и в ФСС по травматизму нужно делать, если только это прописано в договоре?

2) Учет страхователя (ИП регистрируется впервые)
ОПС, ОМС, ОСС — с 01.01.2017 не предусмотрена регистрация ИП-работодателей в качестве страхователей в заявительном порядке. (теперь регистрация ИП происходит автоматически при регистрации, в течении 3-х дней налоговая передает все данные в ПФР и т.д.)
Я правильно проинформирован?
ФСС по травматизму – с 01.01.2017 обязанность регистрации в территориальном отделении ФСС по месту жительства осталась только для взносов «на травматизм». Сделать это надо в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения или трудового договора с первым из принимаемых работников; или ГПД, если в нем предусмотрена уплата предпринимателем взносов «на травматизм».
При этом вновь созданным организациям никаких специальных действий для постановки на учет в качестве страхователя — налоговые органы при регистрации организации передают все необходимые сведения в ФСС автоматом?
Я правильно проинформирован?
Т.е. если я все правильно понимаю, то при регистрации ИП вставать на учет как плательщику взносов ОПС, ОМС, ОСС и ФСС по травматизму мне не надо, все данные налоговая отправляет автоматически в соответствующие фонды?

3) Отчетность – я правильно понял, что мне необходимо будет вести/сдавать следующую отчетность:
ИП на УСН, не буду нанимать сотрудников:
1. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН; — единая форма для УСН «Доходы» и УСН «Доходы – Расходы» — ежегодно
2. КУДиР (книга учёта доходов и расходов). Вести, при получении требования предоставить налоговой службе. Для подтверждения расходов – первичные документы, если на УСН «Доходы – Расходы»
3. Страховые взносы ИП за себя (ПФР, ФОМС, Доп взносы в ПФР с доходов свыше 300 тысяч рублей). Уплачиваются с 1 января 2018 года не в Пенсионный фонд, а в ИФНС по месту своей регистрации. Отчетности по взносам ИП за себя не ведет.
Т.е. без сотрудников надо будет вести КУДиР и ежегодно подавать декларацию по налогу УСН?
Если нанимаю сотрудников:
4. Отчетность если удерживал НДФЛ с заработной платы сотрудников — в ИФНС по месту регистрации 6-НДФЛ (ежеквартально) и 2-НДФЛ (ежегодно)
5. Взносы за сотрудников в налоговую на ОПС, ОМС, ОСС – ежеквартальный отчёт РСВ (Расчет по страховым взносам) в налоговую.
В отчет РСВ также будут включены данные по страховым взносам ИП за себя? (ПФР, ФОМС, Доп взносы в ПФР с доходов свыше 300 тысяч рублей).
Или взносы предпринимателя «за себя» в Расчете не отражаются?
6. Взносы в ФСС по травматизму — ежеквартально, расчет по форме 4-ФСС, в отделение ФСС.
7. Отдельно в ПФР 2 формы: СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ + приложение к нему ОДВ-1 (ежегодно)
8. Отдельно в ИФНС подаются Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января. (Ежегодно)
Подробнее

18 июля 2019, 13:46

ЕНВД

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
У нас ЕНВД, розница 1 магазин.
Апрель 2019 — площадь 13 кв. м,
Май 2019 — площадь изменилась, стала 6 кв. м
Июнь 2019 — площадь 6 кв. м.
Коэффициент К2 для 13 кв. — 0,2 (подтвержден налоговой инспекцией)
Согласно Приложение 2 к решению
Пермской городской Думы от 29.11.2005 N 200, при определении коэфициента К2:
Площадь торгового зала до 6 кв. м включительно коэффициент К2- 0,25
Площадь торгового зала от 6 до 50 кв. м включительно коэффициент К2 -0,2
Вопрос: 6 кв. метров это площадь торгового зала до 6 кв. м включительно? или 6 кв. м это площадь торгового зала от 6 до 50 кв. м включительно?
Вопрос: какой коэффициент К2 (код строки 060, раздел 2) указать в декларации по ЕНВД? старый или новый?
Подробнее

08 июля 2019, 07:33

ЗОны для Енвд

Здравствуйте.
Столкнулась с тем, что не правильно указала коэффициент к 2 при расчете Единого налога на вмененный доход.
Чтобы правильно его определить. надо знать к какой из 4- зон относится моя улица.
Где найти таблицу с этими зонами.
И вообще, это зоны распределяются относительно улиц или районов?
Я работаю в Дзержинском районе, ул. Кронштадтская 39
Подробнее